Las cuentas anuales permiten a una empresa reportar su situación económica y financiera de acuerdo a la manera establecida por el estado.
Las cuentas anuales contenidas en la configuración están de acuerdo con los requisitos de la legislación vigente de España. Permiten a una empresa presentar las cuentas anuales a Auditoría, Registro Mercantil, reguladores, administración, gestores y otros tipos de interesados como los accionistas, acreedores, propietarios o bancos. La configuración tiene medios para examinar las cuentas contables y verificar las cuentas anuales.
Las cuentas anuales están en el apartado “Contabilidad” – “Informes” y contienen los siguientes informes:
1. Balance de situación.
El balance muestra el estado de activos, pasivos y el patrimonio neto de la empresa en una fecha determinada.
El balance contenido en la configuración por defecto está de acuerdo con el modelo “Normal” de la última edición de Real Decreto 1514/2007, del 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad.
Se puede cambiar la especificación del balance o crear sus variantes adicionales en el apartado “Contabilidad” – “Ajustes de contabilidad” – “Variantes de cuentas anuales” – “Balance de situación”. Los usuarios con el rol “Contador” pueden realizar estos cambios.
El balance tiene los siguientes parámetros y selecciones por defecto:
- Período
- Variante del informe normativo (la especificación del balance)
- Mi empresa
- La casilla de verificación “Desglosar por cuentas”
- La casilla de verificación “El año pasado”
Si en los ajustes está establecido “El año pasado” = SÍ, en el informe aparece una columna adicional con los datos del balance del año pasado con respecto al período del informe.
El balance se genera del registro de contabilidad “Libro mayor” y se muestra siempre en español, sin importar idioma de la interfaz del usuario.
2. Cuenta de pérdidas y ganancias.
La cuenta de pérdidas y ganancias muestra las pérdidas y ganancias de la empresa, así como el resultado de su actividad por el período definido.
La cuenta de pérdidas y ganancias contenido en la configuración por defecto está de acuerdo con el modelo “Normal” de la última edición del Real Decreto 1514/2007, del 16 de noviembre, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad.
Se puede cambiar la especificación del informe o crear sus variantes adicionales en el apartado “Contabilidad” – “Ajustes de contabilidad” – “Variantes de cuentas anuales” – “Cuenta de pérdidas y ganancias”. Los usuarios con el rol “Contador” pueden realizar estos cambios.
El informe tiene los siguientes parámetros y selecciones por defecto:
- Período
- Variante del informe normativo
La variante del informe define la especificación de la cuenta de pérdidas y ganancias.
- Mi empresa
- La casilla de verificación “El año pasado”
Si en los ajustes está establecido “El año pasado” = SÍ, en el informe aparece una columna adicional con los datos de pérdidas y ganancias del año pasado con respecto al período del informe.
La cuenta de pérdidas y ganancias obtiene los datos del registro de contabilidad “Libro mayor” y se muestra siempre en español, sin importar idioma de la interfaz del usuario.
3. Balance de sumas y saldos.
El balance de sumas y saldos muestra el saldo inicial del período, saldo final del período y los movimientos de las cuentas contables por el período.
Para revisar en detalle las cuentas, se puede añadir, en los ajustes del balance de sumas y saldos, las selecciones, los campos, los datos de desglose por documentos, etc.
El balance de sumas y saldos se genera según los datos del registro de contabilidad “Libro mayor”.
El balance de sumas y saldos tiene una variante detallada llamada “Balance de sumas y saldos detallado”. En el informe detallado, los datos de cuentas están agrupados y mostrados por cuentas analíticas.
4. Diario de asientos.
El diario de asientos tiene parámetros y selecciones por defecto:
- Período
- Mi empresa
- La casilla de verificación “Detallado”
Según los requisitos del Código de Comercio de España cada empresa debe llevar el “Libro Diario” donde se registran día a día todas las operaciones relativas a la actividad de la empresa.
El Libro Diario de la configuración contiene por defecto los siguientes datos:
- Fecha
- Número único del asiento
- Número único del apunte dentro del asiento
- Descripción del documento que ha hecho el asiento y la referencia de documento
- Número del documento que ha hecho el asiento
- Número de la cuenta contable
- Descripción de la cuenta contable
- Importe del asiento por Debe
- Importe del asiento por Haber
Al marcar la casilla de verificación “Detallado” el Libro Diario se muestra en la agrupación por documentos y también contiene datos de cuentas analíticas.
El Libro Diario se genera del registro de contabilidad “Libro mayor” y siempre se muestra en español, sin importar idioma de la interfaz de usuario.
5. Extracto contable de cuentas.
Según los requisitos del Código de Comercio de España cada empresa debe llevar los libros y cuentas anuales con datos de cuenta como: saldo inicial, movimientos por Debe y Haber con desglose, saldo final por cada operación, saldo final del período.
El informe “Extracto contable de cuentas” permite obtener los saldos y movimientos de la cuenta por mi empresa y el período en desglose de la cuenta, fecha, acreedor/deudor, cuenta analítica, documento-registrador y otros.
Los datos del extracto se agrupan por la cuenta.
El extracto contable de cuentas tiene los siguientes parámetros y selecciones por defecto:
- Período
- Mi empresa
- La casilla de verificación “Balance acumulativo”
- Cuenta
Si la casilla de verificación “Balance acumulativo” está marcado, entonces el saldo de la cuenta en cada línea se mostrará de modo acumulativo.
El extracto contable de cuentas contiene los siguientes datos:
- Cuenta
- Saldo anterior al inicio del período
- Fecha
- Cuenta analítica 1
- Cuenta analítica 2
- Cuenta analítica 3
- Justificante
- Referencia de documento
- Acreedor/Deudor
- Divisa
- Debe
- Haber
- Saldo
- Saldo final del período
Se ha desarrollado una variante del informe “Extracto contable de cuenta por documentos” en el que no aparecen cuenta analítica y divisa. Su lista de campos es:
- Cuenta
- Saldo anterior
- Fecha
- Justificante
- Referencia de documento
- Deudor/Acreedor
- Debe
- Haber
- Saldo de cuenta
- Saldo final del período
Se puede sacar el extracto de unas cuentas seleccionadas o todas las cuentas.
El extracto contable de cuentas se genera del registro de contabilidad “Libro mayor” y siempre se muestra en español, sin importar idioma de la interfaz de usuario.
6. Reconciliación con un cliente.
La reconciliación con un cliente corresponde a los requisitos del Código de Comercio de España, sirve para analizar las transacciones con un cliente y para determinar el importe de deuda del cliente en la contabilidad.
La reconciliación con un cliente tiene los siguientes parámetros y selecciones por defecto:
- Período
- Acreedor o Deudor
- Cuenta
Si las deudas del cliente se contabilizan en los grupos de cuentas es necesario establecer la condición “En el grupo de la lista” en la selección “Cuenta” y seleccionar todos los grupos de cuentas con deudas del cliente.
La reconciliación con un cliente contiene los siguientes datos:
- Acreedor o deudor
- Fecha
- Referencia de documento
- Número de documento
- Saldo anterior
- Movimiento de Debe
- Movimiento de Haber
- Saldo
- Saldo por cliente
La reconciliación con un cliente se genera del registro de contabilidad “Libro mayor” y siempre se muestra en español, sin importar idioma de la interfaz de usuario.
7. La reconciliación con un proveedor.
La reconciliación con un proveedor corresponde a los requisitos del Código de Comercio de España, sirve para analizar las transacciones con un proveedor y para determinar el importe de deuda a un proveedor en la contabilidad.
La reconciliación tiene los siguientes parámetros y selecciones por defecto:
- Período
- Acreedor o Deudor
- La cuenta contable de deuda
Se puede sacar la reconciliación de uno o todos los proveedores.
Si las deudas se contabilizan en los grupos de cuentas hay que establecer la condición “En el grupo de la lista” en el parámetro “Cuenta” y seleccionar todos los grupos de cuentas que contienen las deudas del proveedor.
La reconciliación con un proveedor contiene los siguientes datos:
- Acreedor o Deudor
- Fecha
- Referencia de documento
- Número de documento
- Saldo anterior
- Debe
- Haber
- Saldo
- Saldo por proveedor
La reconciliación con un proveedor se genera del registro de contabilidad “Libro mayor” y siempre se muestra en español, sin importar idioma de la interfaz de usuario.
8. Ventas por países para auditoría.
El informe muestra el volumen de ventas en euro por países.
El informe tiene parámetros y selecciones por defecto:
- Período
- Mi empresa
El informe se genera del registro “Ventas para la contabilidad”.
9. Informes para examinar las cuentas contables y verificar las cuentas anuales
1.Saldo de las cuentas que faltan en el balance de situación.
El informe tiene los parámetros y selecciones por defecto:
- Período
- Variante del informe normativo
- Mi empresa
El informe muestra un saldo distinto de cero en las cuentas de grupos 1-5 que faltan en el balance de la variante seleccionada.
El informe se genera del registro de la contabilidad “Libro mayor”.
2. Movimientos por las cuentas que no están en el informe de pérdidas y ganancias.
El informe tiene los parámetros y selecciones por defecto:
- Período
- Variante del informe normativo
- Mi empresa
El informe muestra movimientos distintos de cero en las cuentas de grupos 6 y 7 que no fueron incluidos en la variante seleccionada de cuentas pérdidas y ganancias.
El informe se genera del registro de la contabilidad “Libro mayor”.
3. Información detallada de la cuenta.
El informe “Información detallada de la cuenta” muestra los siguientes datos detallados de la cuenta seleccionada:
- Saldo anterior
- Fecha de asiento
- Documento
- Valor de tres cuentas analíticas de asiento por cuenta de Debe
- Valor de tres cuentas analíticas de asiento por cuenta de Haber
- Número de cuenta de Debe
La cuenta seleccionada en los parámetros o la cuenta corresponsal se muestra aquí dependiendo del contenido de asiento.
- El importe de asiento por la cuenta de Debe: Este campo está vacío si el asiento se registra por el Haber de la cuenta seleccionada en los parámetros.
- Número de cuenta de crédito: La cuenta seleccionada en los parámetros o la cuenta corresponsal se muestra aquí dependiendo del contenido de asiento.
- El importe de asiento por la cuenta de Haber: Este campo está vacío si el asiento se registra por el Debe de la cuenta seleccionada en los parámetros.
- Saldo de la cuenta seleccionada después del asiento
- Movimientos por período y saldo final
La información detallada de la cuenta se genera del registro de la contabilidad “Libro mayor”.
4. Movimientos entre cuentas.
El informe “Movimientos entre cuentas” tiene parámetros y selecciones por defecto:
- Período
- Mi empresa
El informe está presentado como una tabla en la que
- en la línea del título se encuentran las cuentas del Haber;
- en la columna del título se encuentran las cuentas del Debe;
- en la celda en el cruce de las cuentas del Debe y del Haber se muestra movimiento entre estas cuentas;
- en la línea total se muestra movimiento de Haber de período por las cuentas de Haber y su importe;
- en la línea total se muestra movimiento de Debe de período por las cuentas de Debe y su importe.
Con un doble clic en la celda se puede desglosar el importe del período por documentos.
El informe “Movimientos entre cuentas” se genera del registro de contabilidad “Libro mayor”.