En España todas las empresas contribuyentes deben presentar los modelos de IVA y de retención del IRPF mensual o trimestral, dependiendo de su tipo. Al final del año, la empresa debe presentar sus modelos tributarios anuales que unen todas las operaciones tributables de todo el año. Los modelos tributarios se presentan vía electrónica en la página web de la Agencia tributaria – AEAT.
La funcionalidad fiscal permite sacar y presentar en la página web de AEAT los siguientes modelos de IVA:
- Modelo 303
- Modelo 390
- Modelo 340
- Modelo 349
Facilita los datos para rellenar los modelos de retención del IRPF en los informes:
- Libro de retención del IRPF en ventas.
- Libro de retención del IRPF en compras.
Las fuentes de datos para contabilidad tributaria son los registros.
- IVA soportado.
- IVA repercutido.
- Retención del IRPF en ventas.
- Retención del IRPF en compras.
El siguiente esquema represente la funcionalidad de los documentos operativos y como generan asientos en los registros fiscales.
